berufsunfaehigkeitsversicherung-js.de Auswahlmenü
Betriebliche Berufsunfähigkeitsversicherung - bAV oder die dritte Schicht als Vorsorgemaßnahme

Betriebliche Berufsunfähigkeitsversicherung - bAV oder die dritte Schicht als Vorsorgemaßnahme

Infos und Tipps rund um das Themengebiet Betriebliche Berufsunfähigkeitsversicherung - bAV oder die dritte Schicht als Vorsorgemaßnahme.

Betriebliche BerufsunfähigkeitsversicherungBetriebliche Berufsunfähigkeitsversicherung Betriebliche Berufsunfähigkeitsversicherung - Vergleich der besten Anbieter und TarifeVergleich der besten Anbieter und Tarife Betriebliche Berufsunfähigkeitsversicherung - Optimale Leistungen zum günstigsten PreisOptimale Leistungen zum günstigsten Preis
Jetzt bis zu 50 % einsparen
Betriebliche Berufsunfähigkeitsversicherung

Berufsunfähigkeitsabsicherung über bAV oder die dritte Schicht als private Vorsorgemaßnahme?

Unter Berücksichtigung sämtlicher steuerlicher und sozialversicherungsrechtlicher Gegebenheiten könnte es durchaus wirtschaftlicher sein, eine Berufsunfähigkeitsabsicherung außerhalb der bAV vorzunehmen. Es ist grundsätzlich empfehlenswert in allen Durchführungswegen und über alle Finanzierungsarten zu überprüfen, ob die Absicherung des Berufsunfähigkeitsrisiko überhaupt und grundsätzlich über die bAV angeboten werden soll oder nicht:

Kleiner grüner Haken Wenn ja, dann stellt sich die Frage, in welchem Umfang und welcher Höhe, also z.B. beschränkt auf die reine Beitragsbefreiung bei Zusagen mit höheren jährlichen Prämienvolumen ab z.B. 2.400 EUR. Die Altersrentenschmälerung aufgrund des Prämienanteils für die Beitragsbefreiung bei Berufsunfähigkeit hält sich in geringen Grenzen und erscheint durchaus sinnvoll. Der daraus resultierende Effekt besteht darin, dass bei Berufsunfähigkeit für die Restlaufzeit des Hauptvertrages, z.B. einer Rentendirektversicherung nach § 3 Nr. 63 EStG keine weiteren Beiträge seitens des Versicherungsnehmers zu zahlen sind - der Versicherer zahlt intern die Beiträge in den Vertrag ein und hält so die erreichbare Gesamtrentenleistung zum Vertragsende aufrecht. Es kann dadurch eine deutliche finanzielle Entlastung erreicht werden mit gleichzeitiger Aufrechterhaltung der vollen Versorgungsanwartschaft für die Altersrente.

Kleiner grüner Haken Wenn ja, dann führen Beitragsbefreiung und Rente bei Berufsunfähigkeit zu einer deutlichen und ins Gewicht fallenden Reduzierung des Restbeitrages für die Altersversorgung. Die Rentenleistung wird aufgrund der Begrenzung auf die Höchstförderwerte deutlich niedriger ausfallen als ohne Berufsunfähigkeitsversicherung oder bei ausschließlicher Beitragsbefreiungsvereinbarung.

Kleiner grüner Haken Wenn nein, dann wird die Zielsetzung der ausschließlichen Nutzung der bAV zur reinen Altersversorgung so dominant sein, dass alle anderen Vorsorgeoptionen dagegen zurücktreten und unberücksichtigt bleiben.

Einige Arbeitgeber bieten ihren Mitarbeitern/ innen die Möglichkeit privat über Rahmen- Kollektivverträge, die mit einem Berufsunfähigkeitsrisiko geschlossen wurden, das BU-Risiko abzudecken. Der Arbeitnehmer wird dabei selbst Versicherungsnehmer, der Arbeitgeber bleibt vertraglich vollständig außen vor.

Er bietet quasi lediglich den großen Rahmen. Je größer die Anzahl der potenziellen Vertragsabschlüsse, desto eher werden Sonderkonditionen und vereinfachte Gesundheitsprüfung bzw. Verzicht auf eine solche durchsetzbar sein.

Verlassen Mitarbeiter das Unternehmen, dann können sie i.d.R. den Versicherungsschutz beibehalten und fortsetzen, es entfallen dann aber u.U. die Sonderkonditionen und es werden die Normaltarifkonditionen zugrunde gelegt.

Aufgrund der bestehenden steuerlichen- und sozialversicherungsrechtlichen Unterschiede zwischen bAV- Betriebliche Berufsunfähigkeitsversicherung und privaten Berufsunfähigkeitsrente scheinen die privaten Maßnahmen teilweise sinnvoller und vorteilhafter zu sein.

Auch der Arbeitgeber sollte ein Interesse daran haben, seinen Mitarbeitern effiziente Absicherungsmöglichkeiten zu bieten. Unter haftungsrechtlichen Aspekten könnte die Auslagerung aus der bAV in den privaten Bereich sinnvoll sein. Versorgungsrechtliche und insolvenzrechtliche Probleme können zudem hinsichtlich der Berufsunfähigkeitsrente vermieden werden.

Hinzu kommen noch folgende Aspekte:

Zum einen ist es die Aufgabe des Arbeitgebers, bei arbeitgeberfinanzierter als auch bei arbeitnehmerfinanzierter bAV den Durchführungsweg mit den daraus resultierenden z.T. unterschiedlichen arbeitsrechtlichen, betriebsrentenrechtlichen, versicherungsvertragsrechtlichen, betriebswirtschaftlichen, insolvenzrechtlichen, sozialversicherungs- und steuerrechtlichen Vorschriften auszuwählen.

Zum anderen muss er dann auch noch aus den am Markt vorhandenen Tarifangeboten der Anbieter (Versicherer, Pensionskassen, Unterstützungskassen, Pensionsfonds usw.) einen Anbieter auswählen.

In der Kombination von Altersrente und BU-Schutz kann es hier insofern zu einer gewissen Interessenkollision kommen, denn nicht jeder renditemäßig interessante Anbieter muss auch gleichzeitig den bedingungsmäßig sehr gut ausgestalteten Tarif in der Berufsunfähigkeitsabsicherung anbieten.



1 Seite zurück

Zum Hauptthema Betriebliche Berufsunfähigkeitsversicherung

BUV Rechner
Rechner für die Berufsunfähigkeitsversicherung
Schon ab 9,25 € monatl.

Hier können Sie die Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung anonym online berechnen.


^